Какие документы оформляются при регистрации оффшорной компании?

Регистрация оффшорной компании связана с оформлением учредительных документов, к которым, как правило, относятся следующие:

• сертификат инкорпорации (Certificate of Incorporation);
• назначение директора (Appointment of First Director);
• учредительный договор (Memorandum of Association);
• устав (Articles of Association); 
• партнёрское соглашение (для партнёрств разных форм). 

В некоторых юрисдикциях положения устава и учредительного договора могут быть изложены в одном документе (Memorandum and Articles of Association).

Весь этот пакет обычно сшит и заверен апостилем. Апостиль - это разновидность заверения документов для предъявления на территории стран, признающих такую форму легализации.

Сертификат инкорпорации подтверждает тот факт, что компания была должным образом зарегистрирована в соответствии с законодательством соответствующей юрисдикции. Как правило, указанный сертификат содержит наименование компании, дату регистрации и регистрационный номер.

Решение о назначении директора обычно выпускается сразу после инкорпорации компании и содержит имя директора и дату его назначения.

Учредительный договор фактически является соглашением между акционерами, учреждающими юридическое лицо, о порядке его создания и дальнейшего управления. Учредительный договор может содержать более ста пунктов, детально регламентирующих деятельность компании.

В учредительных договорах, используемых в большинстве юрисдикций, в обязательном порядке содержатся следующие сведения:

- наименование оффшорной компании;
- её юридический адрес;
- наименование регистрационного агента и его юридический адрес;
- виды деятельности компании;
- уставный капитал компании;
- валюта уставного капитала;
- акции компании;
- положение об ограничении ответственности акционеров;
- положение об объединении подписчиков в целях регистрации компании.

Устав оффшорной компании является основным учредительным документом. Прежде всего, он необходим для юридической индивидуализации компании как субъекта права, а также служит для урегулирования отношений, возникающих в повседневной хозяйственной деятельности компании. При этом Устав может содержать положения, хотя и не предусмотренные нормативно-правовыми актами, но и не противоречащие им.

В уставе обычно указываются следующие сведения:

- информация об акциях и порядке их выпуска;
- правила передачи акций;
- порядок изменения размера уставного капитала;
- правила выдачи или получения займов;
- положения о высших органах управления компанией;
- полномочия директора;
- выплата прибыли по акциям;
- порядок ведения отчётности;
- нормы, предусматривающие порядок ликвидации юридического лица.

Помимо учредительных документов в комплект при покупке компании включены печать, реестр директоров, реестр акционеров, сертификат акций.

Следует иметь в виду, что комплект документов может отличаться в зависимости от оффшорной юрисдикции и вида компании (партнёрство, компания международного бизнеса и т. д.).

При этом в случае использования номинального сервиса список документов несколько шире: он включает соглашение с номинальным директором и акционером, доверенность, трастовую декларацию, а также отказное письмо директора, резолюцию о назначении нового директора и передаточное распоряжение акционера с открытой датой.