На Сейшельских Островах принят закон о реестре бенефициарных владельцев. Автор: Макаркина Е. - наш эксперт по международному налоговому планированию

6 марта 2020 года на Сейшельских Островах был принят Закон №4 о Бенефициарном владении (далее — Закон), предусматривающий создание реестра бенефициаров юридических лиц.^[1] Ввиду того, что ранее в 2020 году Сейшельские Острова были включены в черный список налоговых гаваней ЕС, данная мера является одним из шагов по обеспечению прозрачности бизнеса.

В соответствии с Законом бенефициарный владелец определяется как:

- физическое лицо, от имени которого заключается какая-либо сделка;

- физическое лицо, которое в конечном итоге владеет юридическим лицом или осуществляет контроль над ним.

Минимальный процент владения не указан, но как отмечено в Законе, он может быть определен в дальнейшем.

В реестре будут храниться следующие данные:

• имя, фамилия, дата рождения, национальность и адрес бенефициарного владельца;
• информация о доли, которой владеет бенефициар (в том числе, дата, когда лицо стало бенефициарным владельцем компании и прекратило им быть);
•  если долей владеет номинальное лицо, то также должны быть указаны персональные данные такого номинального лица.

Бенефициары обязаны подавать декларацию о бенефициарном владении на имя компании в течение 14 дней с момента приобретения такого статуса. В течение последующих 14 дней компания должна направить регистрационному агенту декларацию для внесения данных в Реестр компаний Сейшельских Островов.

В случае неисполнения обязанности по ведению реестра на компанию может быть наложен штраф в размере до SCR 50,000 (≈ USD 3,000). При этом бенефициары, информация о которых не занесена в реестр, также могут быть ограничены в корпоративных правах (включая, например, право голоса или право передачи акций).

Органом, ответственным за ведение реестра, является Подразделение по расследованию финансовой деятельности (The Financial Intelligence Unit). Реестр не является публичным, и доступ к нему имеют: акционеры, директоры, бенефициары самих компаний и регистрационные агенты. По запросу из реестра информация может быть предоставлена уполномоченным органам, Реестру компаний и Центральному Банку Сейшельских Островов.

Предполагается, что компании должны обеспечить соответствие положениям Закона к 31 января 2021 года однако по данным местных регистрационных агентов отдельные нормы Закона вступят в силу позже, и поэтому ожидаются дополнительные уточнения по срокам.