Создание реестров бенефициарных собственников в ЕС

С 2017 года в странах Евросоюза будут созданы реестры с подробной информацией о конечных бенефициарных владельцах зарегистрированных в ЕС оффшоров и трастов. Информация, в том числе имена, даты рождения, национальность и место постоянного проживания, будет заноситься в специальные централизованные реестры в государствах, где компании и трасты зарегистрированы.

При этом под конечными бенефициарными владельцами понимаются физические лица, которые, в конечном счёте, владеют или осуществляют эффективный контроль над сделками, а также являются конечными выгодоприобретателями трастов, учреждённых по соглашению сторон. Именно такое определение встречается в рекомендациях №24 и 25 Группы разработки финансовых мер с отмыванием денег (ФАТФ), которые были взяты за основу при разработке законодательной базы для введения реестров, а именно «Четвёртой Директивы, направленной на борьбу с отмыванием денег».

Финальный текст Директивы был согласован Европарламентом и Европейским советом 16 декабря 2014 года. Планируется, что её положения вступят в силу с 2017 года. Кроме реестров, нововведения Четвёртой Директивы заключаются в следующем:

•изменение критериев due diligence для физических и юридических лиц, в частности при проведении due diligence в отношении одной компании группы можно будет ссылаться на уже проводившиеся мероприятия в отношении другой компании группы;

•cнижение лимита для осуществления операций с помощью наличных денежных средств до €7.500 (на данный момент он составляет €15.000);

•идентификация бенефициаров - получателей переводов на сумму от €1.000, если денежные средства перечисляются в ЕС из других юрисдикций. Данные по таким переводам могут храниться до 5 лет;

•введение особого контроля за компаниями, занимающимися организацией азартных игр.

За несоблюдение этих правил предусмотрено наложение санкций, в том числе финансового характера. Таким образом, возможно, что раскрытие информации о конечных бенефициарах компаний поможет положить конец использованию оффшорных схем для отмывания незаконно нажитых средств, коррупции и уклонения от уплаты налогов.

Неограниченный доступ к информации, содержащейся в реестрах, получат правоохранительные и государственные органы ЕС, а также банки и юридические фирмы, однако некоторые страны, такие как Великобритания, Франция, Дания и Нидерланды, рассматривают возможность придания реестрам публичного статуса.