English
Честно. Консервативно. Конфиденциально.
Зимянин Михаил Владимирович
Сыров Антон Павлович
Фокин Владимир Маратович
Качура Валерия Владимировна
Костоваров Алексей Сергеевич
Чепуренко Дмитрий Васильевич
Корнев Михаил Васильевич
Сытько Арина Федоровна
Гурова Софья Андреевна
Тихоненок Иван Юрьевич
Бондаренко Кирилл Викторович
Сырская Анна Владимировна
Ушмодин Михаил Васильевич
Коренев Максим Викторович
Зайцев Николай Алексеевич
Вербов Максим Дмитриевич
Вандакуров Александр Геворкович
Хайрутдинова Эльза Ралифовна
Санникова Ольга Валерьевна
Кулюпина Александра Александровна
Иванов Станислав Владиславович
Соловьева Дарья Дмитриевна
Мурзина Альбина Альбертовна
27
марта
2014
Налоговые и финансовые власти многих государств отрицательно относятся к факту регистрации своими гражданами оффшорных компаний, воспринимая это как их попытку уклониться от налогов. Такое отношение на практике выражается в принятии различных законодательных актов, призванных с помощью санкций ограничить возможности предпринимателей в области создания и функционирования оффшоров. В таких условиях институт номинальных владельцев и директоров, разработанный международной юридической практикой, является своего рода противоядием от ограничительных действий властей.
Использование номинальных акционеров и номинальных директоров имеет смысл, прежде всего, в оффшорных компаниях, зарегистрированных в тех государствах, в которых владельцы и директора фиксируются в государственном реестре, и, в особенности, если эти данные доступны всем желающим получить такую информацию. В этом случае эти данные могут попасть к налоговым властям страны, резидентом которой являются акционер и директор оффшорной компании, и послужить поводом к различного рода репрессиям по отношению к ним.
Именно поэтому в международной практике распространён способ, при котором истинные владельцы не выступают под своим именем ни в качестве акционеров, ни в качестве директоров фирмы. Для этого при регистрации оффшора его акции заполняются в пользу номинальных акционеров, право управления фирмой получают номинальные директора, и, соответственно, во все официальные документы и реестры вносятся имена и адреса номинальных акционеров и директоров. Одновременно с заполнением документов на имена номинальных акционеров заполняется документ, называющийся «Declaration of Trust», служащий для подтверждения и одновременно доказательства того, кто является истинным владельцем акций фирмы. Этот документ подразумевает ответственность номинальных акционеров перед судом в случае превышения ими своих полномочий.
В случае использования номинальных директоров бенефициары имеют право уволить директора, не извещая его об этом. В некоторых странах закон считает увольнение директора действительным только в том случае, если директор письменно принял свою отставку. Тогда номинальные директора заранее передают истинным владельцам подписанные заявления об отставке с непроставленной датой, что даёт возможность владельцу в любой момент принять их отставку, поставив любую необходимую ему дату.
В большинстве случаев, конечно, владелец оффшорной компании выражает желание быть и её директором, то есть представлять фирму во всех её делах, включая подписание контрактов, открытие банковских счетов и распоряжение ими. Для этого бенефициару нужна доверенность от номинального директора, уполномочивающая его на ведение дел фирмы. При этом номинальные директора лишаются даже теоретической возможности злоупотреблять своим положением, поскольку вся информация о деятельности компании, её финансах и местонахождении банковских счетов сосредоточена в руках истинного выгодоприобретателя.
Москва
Киев
Никосия (Кипр)
