English
Честно. Консервативно. Конфиденциально.
Зимянин Михаил Владимирович
Сыров Антон Павлович
Фокин Владимир Маратович
Качура Валерия Владимировна
Костоваров Алексей Сергеевич
Чепуренко Дмитрий Васильевич
Корнев Михаил Васильевич
Сытько Арина Федоровна
Гурова Софья Андреевна
Тихоненок Иван Юрьевич
Бондаренко Кирилл Викторович
Сырская Анна Владимировна
Ушмодин Михаил Васильевич
Коренев Максим Викторович
Зайцев Николай Алексеевич
Вербов Максим Дмитриевич
Вандакуров Александр Геворкович
Хайрутдинова Эльза Ралифовна
Санникова Ольга Валерьевна
Кулюпина Александра Александровна
Иванов Станислав Владиславович
Соловьева Дарья Дмитриевна
Мурзина Альбина Альбертовна
23
сентября
2014
Ни для кого сейчас не секрет, что в последние годы так называемая деофшоризация приняла поистине глобальные масштабы. С оффшорами ведут борьбу как правительства отдельно взятых государств, внося изменения в своё национальное законодательство, так и международные организации на мировой арене. В основном это Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering далее FATF) , Организация Экономического Сотрудничества и Развития (далее ОЭСР)и в меньшей степени также ООН, Европейский Союз и другие.
Можно выделить два основных направления международной борьбы с оффшорами.
К первому направлению международного регулирования борьбы с оффшорами относится деятельность FATF. Основным инструментов FATF являются выработанные ей рекомендации по созданию в каждой стране эффективного режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Это сорок рекомендаций в сфере противодействия отмыванию денег (среди них рекомендации, относящиеся к национальному законодательству, например, для применения в уголовном праве и судопроизводстве, к финансовой системе для обеспечения прозрачности расчетов между компаниями, к международному сотрудничеству в области обмена информацией), а также девять специальных рекомендаций в сфере противодействия финансированию терроризма. В том числе, благодаря рекомендациям FATF, государства стали законодательно регулировать контролируемые иностранные компании.
Данные рекомендации FATF являются обязательными международными стандартами для выполнения государствами-членами ООН, а это более 190 государств.
Второе направление международной борьбы с оффшорами разрабатывается при ведущей роли ОЭСР, чьей задачей, в том числе, является разработка международных налоговых стандартов. Наиболее значимым положением этих стандартов является обязательный обмен информацией зависимо от положений национального законодательства о защите частной информации или банковской тайны для налоговых целей. ОЭСР ведёт список стран и территорий, которые проводят политику недобросовестной налоговой конкуренции, не предоставляют информацию о налоговых и финансовых операциях зарегистрированных в них юридических лиц, а также не ведут обмен налоговой информацией с другими государствами. В отношении этих государств страны-члены ОЭСР принимают финансовые и фискальные санкции. Именно публикация ОЭСР 2 апреля 2009 года «чёрного», «серого» и «белого» списков юрисдикций с точки зрения их соответствия международным стандартам обмена финансовой информацией считается началом реального наступления на оффшоры.
На сегодняшний день почти все популярные оффшоры были переведены из «черного» списка в «серый», обязавшись тем самым привести свое законодательство в соответствии с требованиями ОЭСР. Например, практически все оффшоры ввели в свое законодательство обязанность для компаний хранить бухгалтерские записи, чтобы при необходимости подтвердить законность бизнеса компании, необходимость сообщить адрес хранения данной документации, а также идентификацию места реального ведения бизнеса. Многие во всю выполняют обязательство заключить соглашения об обмене налоговой информацией. К примеру, наиболее популярный оффшор Британские Виргинские Острова (БВО) уже заключил соглашение с США, Китаем, Францией, Швецией, Австралией, Великобританией, Нидерландами, Новой Зеландией, Норвегией.Не смотря на принимаемые международным сообществом меры оффшоры до сих пор остаются востребованными для ведения бизнеса во всем мире.
Москва
Киев
Никосия (Кипр)
