English
Честно. Консервативно. Конфиденциально.
Зимянин Михаил Владимирович
Сыров Антон Павлович
Фокин Владимир Маратович
Качура Валерия Владимировна
Костоваров Алексей Сергеевич
Чепуренко Дмитрий Васильевич
Корнев Михаил Васильевич
Сытько Арина Федоровна
Гурова Софья Андреевна
Тихоненок Иван Юрьевич
Бондаренко Кирилл Викторович
Сырская Анна Владимировна
Ушмодин Михаил Васильевич
Коренев Максим Викторович
Зайцев Николай Алексеевич
Вербов Максим Дмитриевич
Вандакуров Александр Геворкович
Хайрутдинова Эльза Ралифовна
Санникова Ольга Валерьевна
Кулюпина Александра Александровна
Иванов Станислав Владиславович
Соловьева Дарья Дмитриевна
Мурзина Альбина Альбертовна
10
ноября
2015
В свете последних изменений российского законодательства в части введения норм о контролируемых иностранных компаниях самым очевидным и простым способом обеспечить максимальную конфиденциальность владения является указание в трастовой декларации не конечного реального бенефициара компании, а номинального бенефициара. Какие риски таит в себе такой способ и возможно ли это в принципе?
Первый и самый значительный риск - это возможные неправомерные действия со стороны номинала, которые могут в конечном итоге привести к потере фактического контроля над компанией реальным владельцем. В случае, когда в компании номинальный акционер, а в трастовой декларации указывается настоящий бенефициар, этот документ является инструментом защиты его прав, поскольку в данном документе закрепляется факт владения акциями в пользу данного лица со стороны номинального акционера. В случае если трастовая декларация выпущена на номинала, таким механизмом воспользоваться уже не представляется возможным. В деловой практике встречаются разные типы номинальных собственников. Например, массовые номиналы, у которых данная деятельность является работой и которые назначены не в одной сотне компаний. Совсем другое, если номиналом будет выступать, доверенное лицо бенефициара, являющееся нерезидентом России. Однако ситуации бывают разные, и полагаться в данном случае на дружеские отношения, не подкреплённые юридическими гарантиями, особенно если у компании есть значительные активы, весьма небезопасно.
Второй риск, также достаточно серьёзный, - это взаимодействие с банками. В случае с массовыми номиналами ситуация предельно ясна - счёт такой компании, с большой долей вероятности, не откроют. Все зарубежные банки хорошо знакомы с институтом номинального сервиса и, более того, с фамилиями наиболее известных номиналов. Если это будет «незасвеченный» номинал, то теоретически банк может открыть счёт, но в таком случае данное лицо должно очень хорошо разбираться в бизнесе, иметь соответствующие образование/опыт работы/доход, связь с резидентным бизнесом. И нельзя забывать о том, что, получив доступ к банковским счетам компании, номинальный бенефициар получает ещё больше возможностей для злоупотреблений и вывода активов.
Таким образом, указание в трастовой декларации номинала возможно, но крайне нежелательно.
Москва
Киев
Никосия (Кипр)
