English
Честно. Консервативно. Конфиденциально.
Зимянин Михаил Владимирович
Сыров Антон Павлович
Фокин Владимир Маратович
Качура Валерия Владимировна
Костоваров Алексей Сергеевич
Чепуренко Дмитрий Васильевич
Корнев Михаил Васильевич
Сытько Арина Федоровна
Гурова Софья Андреевна
Тихоненок Иван Юрьевич
Бондаренко Кирилл Викторович
Сырская Анна Владимировна
Ушмодин Михаил Васильевич
Коренев Максим Викторович
Зайцев Николай Алексеевич
Вербов Максим Дмитриевич
Вандакуров Александр Геворкович
Хайрутдинова Эльза Ралифовна
Санникова Ольга Валерьевна
Кулюпина Александра Александровна
Иванов Станислав Владиславович
Соловьева Дарья Дмитриевна
Мурзина Альбина Альбертовна
12
мая
2014
Риски утраты контроля над оффшорной компанией связаны, главным образом, с использованием услуг номинальных директоров и акционеров. Несмотря на распространённость данного вида услуг, сложившуюся практику их применения, а также относительную развитость юридического сервиса в наиболее популярных оффшорных юрисдикциях, возможность недобросовестных действий со стороны номинальных директоров и акционеров всё же существует.
Риск незаконных действий со стороны номинального директора и/или акционера может возрастать в зависимости от целей использования оффшорной компании. Так, например, в компаниях, занимающихся торговой деятельностью, управление сводится, главным образом, к управлению банковским счётом. Полномочия по управлению счётом принадлежат лицу, на имя которого выдана генеральная доверенность. В данном случае директор доступа к счёту не имеет, таким образом, риски потери контроля над средствами компании становятся минимальными. Не стоит, однако, забывать, что директор имеет возможность заявить в банке требование на получение доступа к управлению счётом. В этом случае управляющий счётом, являющийся клиентом банка, в обязательном порядке будет об этом уведомлён. Это даёт возможность реальному собственнику бизнеса принять своевременное решение о блокировке управления счётом и смене директора.
Ситуация сложнее в тех компаниях, которые созданы с целью владения какими-либо активами. В данном случае существует реальный риск оформления сделки по отчуждению актива, проконтролировать которую не представляется возможным. В подобных ситуациях рекомендуется по возможности максимально ограничить полномочия номинальных лиц по управлению и распоряжению активами компании.
Существует ряд механизмов предотвращения злоупотреблений со стороны номинальных лиц. Среди них: выпуск генеральной доверенности на имя реального управляющего компанией, бланковое письмо директора о снятии с себя полномочий (без указания даты), заключение трастового соглашения между номинальным акционером и бенефициаром (иначе именуется «трастовая декларация»), бланковый акт о передаче акций от номинального акционера другому лицу (без указания даты и лица, получающего акции).
Следует также помнить, что так называемые «недружественные захваты» третьими лицами гораздо проще осуществляются при характерном для оффшоров отсутствии реальной связи и полноценного контакта между директором компании и её бенефициаром.
Подводя итоги, можно отметить, что владение оффшорной компанией через номинальных лиц всегда несёт в себе определённый риск, однако на практике в большинстве случаев такой вариант оказывается предпочтительнее, чем прямое владение, связанное с возникновением серьёзных налоговых рисков.
Москва
Киев
Никосия (Кипр)
