Лицензирование платежной организации в Казахстане

Осуществление деятельности в сфере платежных услуг в Казахстане требует не только глубокого понимания финансовых процессов, но и строгого соответствия нормативно-правовым требованиям, установленным законодательством. Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА) представляет собой уникальную юрисдикцию, созданную в соответствии с Конституционным законом Республики Казахстан от 7 декабря 2015 года, которая предоставляет платежным организациям значительные преимущества благодаря особому правовому режиму, основанному на принципах английского общего права. Регулирующий орган МФЦА, Комитет по регулированию финансовых услуг (Astana Financial Services Authority, AFSA), действует в соответствии с международными стандартами, включая рекомендации Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF) и Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), что обеспечивает гибкость, прозрачность и привлекательность для компаний, ориентированных на международное развитие.

Данная статья рассматривает стратегические аспекты лицензирования платежных организаций в рамках МФЦА, включая правовые, налоговые и операционные преимущества, а также ключевые шаги и требования для получения лицензии.

Преимущества МФЦА для лицензирования

МФЦА предоставляет ряд стратегических преимуществ для компаний, стремящихся получить лицензию для ведения финансовой деятельности, включая платежные услуги:

Налоговые льготы:

• Участники МФЦА освобождаются от корпоративного подоходного налога на доходы, полученные от определенных видов финансовых услуг, включая операции с ценными бумагами, зарегистрированными на Astana International Exchange (AIX), до 1 января 2066 года.

• Освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) для определенных финансовых операций, что снижает операционные издержки.

• Упрощенное налогообложение для сотрудников компаний, зарегистрированных в МФЦА, включая освобождение от индивидуального подоходного налога до 2036 года.

• Использование английского языка:

• Английский язык является официальным для деловой документации, контрактов и коммуникаций с регулятором, что упрощает взаимодействие для международных компаний и инвесторов.

• Судебные разбирательства в МФЦА проводятся на английском языке в Международном арбитражном центре (IAC), что обеспечивает доступ к независимому и квалифицированному разрешению споров.

Доступ к рынкам и международное сотрудничество:

• Географическое положение МФЦА в Астане обеспечивает доступ к рынкам Центральной Азии, Евразийского экономического союза (ЕАЭС), Западного Китая, Ближнего Востока и Европы.

• МФЦА поддерживает партнерства с международными финансовыми институтами, такими как IOSCO, IAIS и Всемирная федерация бирж (WFE), что способствует интеграции компаний в глобальную финансовую экосистему.

Поддержка инноваций:

• МФЦА активно развивает финтех-направление, включая регулирование цифровых активов, блокчейн-технологий и криптовалют. Это позволяет лицензированным компаниям внедрять инновационные продукты, такие как цифровые кошельки и платежные системы на основе распределенных реестров.

Варианты лицензирования в Казахстане

В Казахстане платежные организации могут получить лицензию в двух основных юрисдикциях:

Общая юрисдикция Казахстана:

Регулирование осуществляется Национальным банком Республики Казахстан (НБРК) в соответствии с Законом РК «О платежах и платежных системах» от 26 июля 2016 года. Лицензирование в общей юрисдикции ориентировано преимущественно на компании, работающие на внутреннем рынке, и характеризуется более строгим валютным регулированием и ограничениями на международные операции. Процесс лицензирования требует соблюдения национальных стандартов, включая требования к капиталу, управлению рисками и мерам по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (AML/CTF). Недостатком является ограниченная гибкость в отношении инновационных финансовых продуктов, таких как цифровые активы, и менее привлекательные налоговые условия.

Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА):

МФЦА, созданный на основании Конституционного закона РК от 7 декабря 2015 года, функционирует как специализированная экономическая зона с особым правовым режимом, основанным на английском общем праве. Регулирование осуществляется Комитетом по регулированию финансовых услуг (Astana Financial Services Authority, AFSA), который применяет стандарты, соответствующие международным нормам, включая рекомендации FATF, IOSCO и Базельского комитета. Лицензия МФЦА предоставляет доступ к налоговым льготам, гибкому валютному регулированию и возможностям для интеграции с глобальными финансовыми рынками, что делает ее предпочтительным выбором для компаний, ориентированных на международное развитие.

Процесс лицензирования в МФЦА

Процесс получения лицензии платежной организации в МФЦА требует строгого соблюдения нормативных требований AFSA и включает следующие этапы:

1. Подготовка документации:

• Разработка и подача комплекта документов, включая заявку на лицензию, детальный бизнес-план, описание предполагаемой деятельности, операционной модели и стратегии управления рисками.

• Предоставление финансовой отчетности, подтверждающей достаточность капитала и источников финансирования.

• Документы, подтверждающие соблюдение стандартов AML/CTF, включая политики по идентификации клиентов (KYC) и мониторингу транзакций.

2. Кадровые требования:

• Назначение квалифицированных сотрудников на ключевые позиции, таких как руководитель по комплаенсу и главный исполнительный директор.

• Подача отдельных заявок в AFSA для утверждения кандидатур, включая подтверждение их профессионального опыта и соответствия требованиям регулятора.

3. Взаимодействие с AFSA:

• Постоянная коммуникация с регулирующим органом для уточнения деталей заявки, внесения корректировок и ответа на запросы.

• Проведение встреч и консультаций для обеспечения соответствия требованиям AFSA.

4. Открытие банковского счета:

• Завершение процесса лицензирования путем открытия корпоративного банковского счета в финансовом учреждении, зарегистрированном в МФЦА, для осуществления операционной деятельности.

Основные требования к структуре компании

Для успешного получения лицензии в МФЦА компания должна соответствовать ряду организационных, финансовых и кадровых требований, которые обеспечивают ее операционную и финансовую стабильность, а также соответствие нормативным стандартам.

1. Физическое присутствие

Компания, претендующая на лицензию МФЦА, обязана иметь зарегистрированный офис на территории МФЦА, расположенной в городе Астана. Это требование подчеркивает необходимость физического присутствия для обеспечения прозрачности и взаимодействия с регулирующим органом. Основные аспекты включают:

Регистрация офиса: Компания должна заключить договор аренды помещения, соответствующего формальным требованиям AFSA. Документ должен подтверждать наличие постоянного адреса в пределах МФЦА.

2. Уставной капитал

Финансовая устойчивость является ключевым условием для получения лицензии в МФЦА. Требования к уставному капиталу включают:

Минимальная сумма: Компания обязана внести уставной капитал в размере не менее 200 000 долларов США. Эти средства должны быть размещены на банковском счете компании в виде депозита и сохраняться в качестве финансовой гарантии.

Ограничения на использование: Средства уставного капитала не могут быть использованы для текущей операционной деятельности, так как они предназначены для обеспечения финансовой стабильности и защиты интересов кредиторов в случае непредвиденных обстоятельств.

Операционные расходы: Дополнительно компания должна выделить средства, достаточные для покрытия операционных расходов на период не менее одного года. Это включает затраты на аренду офиса, заработную плату сотрудников, техническую инфраструктуру и иные операционные нужды.

3. Ключевые сотрудники

Кадровый состав компании должен соответствовать строгим требованиям AFSA, чтобы гарантировать профессионализм и компетентность в управлении и соблюдении нормативных стандартов. Основные кадровые требования включают:

Совет директоров: Необходимо назначение совета директоров, в состав которого должен входить как минимум один независимый директор, не связанный с операционной деятельностью компании. Независимый директор обеспечивает объективность в принятии стратегических решений.

Утвержденные лица: Компания обязана назначить следующих ключевых сотрудников, подлежащих утверждению AFSA:

Старший исполнительный директор (Senior Executive Officer, SEO): Отвечает за общее руководство и стратегическое развитие компании.

Финансовый директор: Управляет финансовыми операциями и обеспечивает соответствие финансовой отчетности международным стандартам.

Сотрудник по комплаенсу (Compliance Officer): Отвечает за соблюдение нормативных требований, включая стандарты AML/CTF.

Сотрудник по противодействию легализации доходов (Money Laundering Reporting Officer, MLRO): Должен быть резидентом Казахстана и отвечать за мониторинг и предотвращение финансовых преступлений. Данная роль может совмещаться с функциями Compliance Officer при условии соответствия квалификационным требованиям.

Квалификация и утверждение: Все ключевые сотрудники должны предоставить подтверждение профессионального опыта и пройти процедуру утверждения в AFSA, включая проверку их компетенций и репутации.

Объем лицензии МФЦА

Лицензия на предоставление финансовых услуг в МФЦА позволяет компаниям осуществлять разнообразные операции, связанные с платежными системами, электронными деньгами и финансовыми инструментами. Основные виды деятельности, охватываемые лицензией, включают:

1. Операции с иностранной валютой:

Проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты, включая конверсионные операции для клиентов и компаний.

Данные операции могут осуществляться как в рамках внутренних транзакций МФЦА, так и в международном масштабе, что упрощается благодаря гибкому валютному регулированию юрисдикции.

2. Электронные денежные средства:

Создание, распространение и администрирование электронных денежных средств, включая выпуск цифровых валют и управление электронными кошельками.

Обеспечение инфраструктуры для эмиссии и обращения электронных денег в соответствии с международными стандартами безопасности и прозрачности.

3. Обработка платежей:

Организация и выполнение операций, связанных с обработкой платежей, включая техническую и операционную поддержку платежных систем.

Обеспечение бесперебойного функционирования платежной инфраструктуры для клиентов и партнеров.

4. Транзакции с электронными денежными средствами:

Проведение транзакций с использованием электронных денег, включая переводы, платежи и расчеты через цифровые платформы.

Поддержка операций с предоплаченными картами и другими инструментами, обеспечивающими накопительный эффект.

5. Хранение финансовых активов:

Обеспечение безопасного хранения финансовых активов клиентов, включая денежные средства и цифровые активы.

Реализация мер по защите активов в соответствии с требованиями кибербезопасности и стандартами AFSA.

6. Эмиссия и реализация финансовых инструментов:

Выпуск и реализация инструментов, таких как предоплаченные карты, дебетовые карты и другие платежные инструменты с накопительным эффектом.

Поддержка инновационных продуктов, включая платежные криптовалютные карты, в рамках пилотных программ Национального банка Казахстана.

7. Платежные операции:

Перевод денежных средств: Осуществление переводов на расчетные или банковские счета, включая счета у поставщиков платежных услуг, в рамках МФЦА или за его пределами.

Прямое списание: Проведение операций прямого списания средств, включая разовые списания, на основании согласия клиента.

Платежные карты и аналогичные устройства: Обеспечение транзакций с использованием платежных карт или других устройств, таких как мобильные приложения или токены.

Кредитные операции: Проведение платежных операций, где средства покрываются за счет предоставленной кредитной линии, включая операции с использованием кредитных карт.

8. Перевод денежных средств:

Обеспечение передачи средств между счетами или сторонами, включая международные переводы через интегрированные платежные системы.

Поддержка трансграничных операций с учетом гибкого валютного регулирования МФЦА.

9. Операции с использованием телекоммуникационных, цифровых или IT-устройств:

Проведение платежных операций, при которых согласие плательщика предоставляется через телекоммуникационные средства, цифровые устройства или IT-системы.

Выступление в качестве посредника между пользователем и поставщиком товаров или услуг, обеспечивая интеграцию платежных решений с цифровыми платформами.

Регуляторные аспекты и стандарты

Все виды деятельности, охватываемые лицензией МФЦА, подлежат строгому регулированию со стороны AFSA. Компании обязаны:

Соблюдать стандарты по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (AML/CTF), включая внедрение процедур идентификации клиентов (KYC) и мониторинга транзакций.

Обеспечивать соответствие требованиям кибербезопасности для защиты данных клиентов и финансовых активов.

Предоставлять регулярную отчетность в AFSA, включая финансовые отчеты и информацию о соблюдении нормативных требований.

AFSA применяет пропорциональный подход к регулированию, что позволяет адаптировать требования к специфике деятельности компании, особенно в области инновационных финансовых технологий, таких как блокчейн и цифровые активы.

Валютное регулирование

Компании, обладающие лицензией МФЦА, получают значительные преимущества в области валютного регулирования, что делает юрисдикцию привлекательной для международных операций. Основные аспекты включают:

Операции в национальной и иностранной валюте: Лицензированные компании имеют право осуществлять финансовые операции как в казахстанском тенге, так и в любой иностранной валюте. Это обеспечивает гибкость в проведении транзакций, включая расчеты с международными клиентами и партнерами.

Трансграничные операции: В отличие от общей юрисдикции Казахстана, где валютное регулирование осуществляется Национальным банком Республики Казахстан (НБРК) с определенными ограничениями, МФЦА допускает взаимодействие с нерезидентами Казахстана без дополнительных ограничений. Это позволяет компаниям свободно проводить трансграничные платежи, конверсионные операции и интеграцию с международными платежными системами.

Поддержка инновационных инструментов: Гибкость валютного регулирования способствует внедрению инновационных финансовых продуктов, таких как платежные криптовалютные карты, в рамках пилотных программ НБРК, что усиливает конкурентоспособность компаний на глобальном рынке.

Данные преимущества делают МФЦА оптимальной платформой для платежных организаций, ориентированных на международную экспансию и работу с цифровыми валютами.

Поддержка от Amond & Smith Ltd

Компания Amond & Smith Ltd предоставляет всестороннюю поддержку для платежных организаций, стремящихся получить лицензию в Международном финансовом центре «Астана» (МФЦА). Услуги включают:

1. Получение лицензии

• Разработка и подача обязательного и дополнительного комплекта нормативных актов.

• Составление и подача заявки на лицензию с описанием деятельности.

• Подготовка заявок на квалифицированных сотрудников (SEO, Финансовый директор, Compliance Officer, MLRO).

• Взаимодействие с органами МФЦА, включая ответы на запросы и внесение корректировок.

• Консультации по структурированию деятельности.

2. Открытие банковского счета

• Сбор и подготовка документов для открытия счета в банке МФЦА.

• Сопровождение взаимодействия с банковскими учреждениями.

3. Дополнительные услуги

• Консультации по миграционным и визовым вопросам, включая содействие в получении ИНН для нерезидентных директоров.

• Подготовка трудовых договоров в соответствии с законодательством МФЦА.

• Содействие в составлении договора аренды офиса и привлечение местных агентов по недвижимости.

• Консультации по налоговым последствиям и подготовка пояснительных записок.